IRPF autónomos ¿Qué debo saber?

By 10 noviembre, 2019 Asesoria-fiscal

Para poder hablar del IRPF para autónomos, cuáles son sus funcionalidades, entre otros factores, debemos saber primeramente ¿qué es el IRPF?

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto que pagan los residentes en España o los contribuyentes de sus rentas obtenidas durante todo el año.

Este impuesto es uno de los más importantes de la Agencia  Tributaria. Se basa en los principios tributarios de progresividad, generalidad y capacidad económica.

Muy bien, la aplicación del IRPF es a nivel de todas las Comunidades Autónomas de España. Entendido ese punto, debemos saber cómo influye o  afecta a los trabajadores autónomos, porque es un poco distinto.

Como autónomos  corresponde pagar este impuesto, ya que este repercute en todas las personas físicas, siendo un impuesto progresivo, entre más cantidad ganas mayor será la cantidad a pagar. La Hacienda estableció unas series de porcentajes por el cual se podrán calcular los porcentajes que deberán pagar a la Agencia Tributaria.

Desde que entró en vigencia el presente año, el porcentaje del IRPF con el que contribuirá el autónomo es del 15%, eso quiere decir que le pagaras a la Agencia Tributaria el 15% de lo que hayas facturado en el periodo trimestral.

Aspectos positivos

  • Los trabajadores autónomos a partir de ahora deberán hacer sus declaraciones  trimestrales de manera telemática, a través de internet por medio del PIN 24 HORAS.
  • Igualmente los profesionales por cuenta propia, podrán elegir cual será la cantidad que cotizaran mensualmente a la Seguridad Social.
  • Luego de la Reforma Fiscal de 2014, los autónomos que tenían una renta de 15.000 euros, tributaran el 15% en lugar de 21% en el IRPF.
  • Para los nuevos autónomos que no realizaron actividades profesionales durante el año pasado, aplicaran el 7% los tres primeros años.

Retenciones del IRPF en Autónomos

Las retenciones del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas para los autónomos, se les aplicara un porcentaje sobre los rendimientos del trabajo, dependiendo del importe total anual de los mismos. Por lo cual se establecerá una serie de tramos. En pocas palabras, entre más grande sea el rendimiento mayor será el porcentaje de retención que se aplicara.

Como autónomos debemos aplicar retenciones en las facturas que emitamos porque depende de la cantidad que facturemos, se pagara una cantidad diferente en el IRPF.

Para poder tributar se retendrá dinero de la factura para luego ingresarlo en Hacienda. Como anteriormente lo explicamos, durante los tres primeros años siendo autónomos, se nos podrá aplicar solo el 7%.

En las actividades profesionales, los autónomos aplicaran en las facturas el 15% de retención.

En el caso de las actividades agrícolas, ganaderas y forestales, se deberá retener el 2%. En ocasiones en las actividades ganaderas se les aplicará una retención del 1% del IRPF.

En cambio, los autónomos que se dieron de alta en las actividades empresariales, no tiene que aplicar retenciones en sus correspondientes facturas.

Por otra parte, los autónomos que realicen sus actividades en un establecimiento alquilado, tendrá una retención del 19%, excepto que el propietario indique que está exento de pagar retenciones.

Los autónomos profesionales, tienen que incluir las retenciones del IRPF en sus facturas. Estos autónomos son los que están inscritos en la sección segunda y tercera del impuesto de Actividades Económicas (IAE). Los que están incluidos en la primera sección del IA,  no les sucede lo mismo, ya que están dados de alta en las actividades empresariales.

Sin embargo para tributar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas, deberas hacerlo por medio del modelo 131, el cual es una declaración trimestral del beneficio de tu actividad económica a través de estimación objetiva o en caso de ser una estimación directa deberas utilizar el modelo 130

Tramos del IRPF 2019

Se conoce como tramos, los índices que determinan los porcentajes de retención .  son una serie de intervalos establecidos por la administración en función de los ingresos totales  de cada uno de los autónomos, de igual manera, indica cual es el impuesto que se pagara , claramente dependiendo del tramo en el que el contribuyente se encuentre.

Para el presente año (2019) los tramos están organizados en cinco intervalos, aca se los presentamos:

De 0,00 € a 12.450,00 € la retención es 19%

De 12.450,00 € a 20.200,00 € la retención es 24%

De 20.200,00 € a 35.200,00 € la retención es 30%

De 35.200,00 € a 60.000,00 € la retención es 37%

De 60.000,00 € a superiores la retención es 45%

Es importante que recuerden, que los tramos varían depende  del acuerdo de la legislación

Por otro lado, como autónomo, se sabe que hay una serie de gastos para poder deducir el IVA, con esto refiere, que se puede ahorrar, cierta cantidad de dinero al finalizar el año. Sin embargo debemos preguntarnos, ¿Qué podemos deducir?

  • Primeramente todo va a depender de las actividades económicas que realices.
  • Se puede deducir un porcentaje cuando las compran sean para el desarrollo de tu actividad económica.
  • Algo fundamental que deberás realizar es, justificar los gastos efectuados, conservando la factura, estos deberán ser reflejados en el libro contable.
  • Estos gastos competen en el caso de los sueldos y salarios, servicios profesionales externos, conservación y reparación.

Igualmente existen otros gastos que pueden ser deducibles, entre ellos los gastos compartidos. Este tipo de gastos, son aquellos que realizamos tanto en nuestras actividades empresariales y domésticas.

Aquí se incluyen las facturas de la luz, del teléfono y de internet.

Te recordamos que ya no hace falta tener dos líneas telefónicas para poder desgravarte la parte proporcional, ahora puedes desgravarte el 30% proporcional de los gastos destinados a la empresa y a la vivienda.

En resumen, todos los autónomos deben saber que son las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, como incluirlo en las facturas, entre los otros temas acá explicados.

Recuerden que el mundo de los autónomos varía al de la mayoría de los empleados, así que hay que tener en cuenta todos los temas que los compete, para evitar todos los inconvenientes posibles.

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